关于印发 《贵州省2018年资产评估行业检查工作方案》的通知

 

          黔评协〔2018〕5号

 

 

 关于印发《贵州省2018年资产评估行业

检查工作方案》的通知

 

各资产评估机构:

现将《贵州省2018年资产评估行业检查工作方案》印发给你们,请认真贯彻执行。执行过程中如有疑问,请及时联系省资产评估协会。

联 系 人:监管部田海

联系电话:0851-86827106

附件:贵州省2018年资产评估行业检查工作方案

                      

 

 

 2018年5月17日

 

附件:

贵州省2018年资产评估行业检查工作方案

 

根据《中华人民共和国资产评估法》、《资产评估行业财政监督管理办法》、《中国资产评估协会章程》、《资产评估执业质量自律检查办法》和《中国资产评估协会关于印发〈2018年资产评估行业执业质量自律检查工作方案〉的通知》(中评协[2018]17号)的要求,我省资产评估行业将开展2018年资产评估机构执业质量检查。结合我省实际,省评协制定了《贵州省2018年资产评估行业检查工作方案》(以下简称“检查方案”)。主要内容如下:

一、  检查目的

通过行业执业质量自律检查,进一步规范资产评估专业人员执业水平和职业道德,提升资产评估机构执业质量和服务水平,增强资产评估行业的社会公信力。

二、检查组织领导

贵州省评协成立2018年资产评估行业执业质量自律检查工作领导小组(下称领导小组),统一领导全省资产评估行业执业质量检查工作。领导小组组长由杨世军副主任担任,成员为严红艳、马磊、卢锐、田海、胡蓉、蒋志莉。领导小组下设办公室(下称检查办公室),具体负责组织协调全省资产评估行业执业质量自律检查的各项工作。贵州省检查办公室主任由中心副主任杨世军兼任,副主任由监管部田海、注册部胡蓉担任。

三、检查对象

检查对象的确定采取按《贵州省资产评估协会2017年度资产评估师年检公告》中非证券评估机构的排名顺序,按等距抽样、比例不少于20%的方式随机抽选确定。

四、检查范围和内容

检查范围以被查资产评估机构在2017年1月1日至2017年12月31日期间开展的评估业务、出具的资产评估报告以及内部管理情况为主,可据检查工作需要,延伸抽查过去5年的相关情况。       

检查内容主要是资产评估报告的质量情况。检查重点是:是否根据业务具体情况履行了适当的资产评估程序;是否全面履行资产评估业务所需的系统性工作步骤;工作底稿是否反映资产评估程序实施情况,支持资产评估结论;资产评估报告是否清晰、准确的陈述报告内容,有无误导性表述;是不存在故意或过失出具虚假、不实资产评估报告等。

五、检查时间

6月上旬前完成抽调检查人员、组成检查小组及对检查人员的业务培训;7月底前完成实地检查工作;8月底前完成对违规机构和执业人员的处理工作;9月底前完成对检查工作的总结、上报工作。

六、检查要求

(一)各检查对象应当自收到检查通知之日起,梳理内部管理制度,抓紧做好已出具的资产评估报告及工作底稿的立卷归档和发文登记工作,提供以下资料:

1、本所基本情况的书面介绍,包括机构设置、人员情况、各主要负责人的分工情况、内部管理制度等。

2、2014年至2017年发文登记本

3、2016年至2017年出具的资产评估报告书及其工作底稿

4、注册资产评估师名单。

(二)所有检查对象应当在检查组到达前,完成检查通知书中要求的准备工作,并做好以下检查配合工作:

1、提供必要的工作场所和办公条件;

2、安排专人负责联络检查事宜;

3、安排机构相关负责人和签字注册资产评估师及其他有关人员配合检查组工作;

4、及时提供相关资料;

5、检查组认为其他需要配合的事项。

七、检查结果处理

(一)对检查中发现的问题严格按照相关规定,给与评估机构和评估师行业自律惩戒。对苗头性或性质情节轻微的问题,通过谈话提醒、发关注函或提出管理要求等方式,督促评估机构和评估师及时改正。

(二)按中国资产评估协会关于印发《中国资产评估协会关于印发〈2018年资产评估行业执业质量自律检查工作方案〉的通知》(中评协[2018]17号)的规定,对执业质量好的资产评估机构和资产评估师,将予以表彰。