贵州省资产评估行业全面检查领导小组于2004年6月24日下午召开领导小组会议，听取领导小组办公室关于全省资产评估行业全面检查情况的汇报。出席会议的有领导小组组长省财政厅副厅长季可、副组长省财政厅总经济师王先耕，成员：省财政厅企业处副处长吴长辉、法规处处长陈庭轩、监督处处长罗跃进、评估处处长王一鹏、省注协秘书长程智明以及办公室工作人员。领导小组副组长王先耕主持会议，领导小组成员兼办公室主任程智明汇报检查工作情况。

全省资产评估行业全面检查工作于3月上旬开始，至5月底基本结束，共分三个阶段进行。第一阶段，3月上旬，做宣传动员和检查准备工作；第二阶段，3月16日至31日，各评估机构进行自查，全省54家评估机构按时完成了自查工作，报送了自查表；第三阶段，4月20日至5月底，省检查办从省财政厅相关处室、贵阳市财政局和部分资产评估机构抽调16人，组成4个检查组，分赴全省各地进行实地检查。各检查组分别向省检查办作了汇报并写出检查总结。通过全面检查，摸清了全省资产评估行业的情况。截至2004年3月底，全省共有资产评估机构54家，执业注册资产评估师265人。54家资产评估机构中，专营15家，兼营39家；有限责任制46家，合伙制8家；省外分所5家，其中3家具有证券业务评估资格。在实地检查中，除3家具有证券业务评估资格的机构其执业质量由中检办派人进行检查外，对机构资质、人员资质、内部管理、规章制度省里进行检查，其余51家评估机构均进行了全面检查，检查面为100%。51家机构2001年至2003年共出具资产评估报告6083份，抽查496份，抽查率为8.15%。检查的评估报告中未发现有虚假报告。

检查出的主要问题：

一、机构资质方面，主要是执业资产评估师人数达不到规定的要求。贵州和禧友联矿产资源评估事务所有限公司，只有3名矿业权评估师，无1名注册资产评估师；中天银贵州分所、思南正鸿资产评估事务所只有1名注册资产评估师；福泉黔福所、兴义恒昌所、铜仁黔元所均只有2名注册资产评估师。

二、执业注册资产评估师中有少部分未与原单位脱钩，存在挂名或兼职现象。兴义恒昌所、铜仁黔元所、铜仁华茂所均存在这一现象。

三、评估业务内部控制制度建设不完备，特别是兼营机构多数没有专门制订内部控制制度。多数兼营机构虽然设有评估部，但未单独核算，有的未提取职业风险金。少数机构未制订《评估业务操作规程》。对于内控制度的执行，大多流于形式。个别机构如贵阳安达所，评估报告、工作底稿及相关资料，散在经办人手中，未归集、整理、装订、存档，致使对该所执业质量的检查无法进行。

四、执业质量中存在的问题主要有：评估报告、工作底稿不规范，未严格按照程序执行；评估项目归集的资料中缺项较多，如无评估工作计划、业务约定书、承诺函、询价依据、权属证明等；有的评估报告只有1名注册资产评估师签名；有的将一般咨询报告或财务询价报告作为资产评估报告，但又未遵循资产评估报告操作规程；有的现场记录简单，存货清查比例未达到要求；评估业务收费普遍达不到要求，有的低于50%；以上均对执业质量造成影响，潜藏着风险。

对存在的问题，省检查办将根据中检办的通知精神和有关规定，分别下达通知，限期整改，对问题严重的责令停业整改。

各领导小组成员对检查情况和检查出的问题发表了意见和看法。

领导小组副组长王先耕在听取汇报和大家的发言后说：这次检查工作组织得好，做了大量工作，取得很大成绩，圆满完成了检查任务。这次检查工作，财政部要求8月底完成，省内在允许的时限内，根据各评估机构存在的问题，分别情况，限期整改。机构人员的资质问题，限期达到，达不到的坚决撤销其资格。压价竞争问题，首先要保证质量，对降低收费标准的报告，要重点检查，通过各方面的监管，促进行业行为规范。一切都要按照法律、法规办，哪些是行政的职责，哪些是行业自律，评估处与注协要经常沟通。

　　领导小组组长季可最后讲话，他说：评估机构、会计师事务所的工作，厅领导很重视，这次检查，厅专门拨了经费。对执业注册资产评估师人数达不到要求的机构和未与原单位脱钩的注册资产评估师要停止执业，限期整改。通过整改仍不能达到要求的，机构撤销资质，注册资产评估师转为非执业会员。一切按规定办。未提风险基金的一定要补提。整改通知以贵州省资产评估行业全面检查领导小组办公室名义发，省注评协代章，由领导小组办公室主任签发。